各城市社区：

为进一步加强城市社区集体财务管理，维护城市社区集体资金安全，根据《福建省村集体财务管理条例》、《厦门市农村集体经济组织报账规则》（厦府办〔2007〕272号）、《同安区村集体资金管理办法》（厦同政〔2008〕4号）、《厦门市同安区农村集体资金资产资源管理暂行办法》（厦同政〔2010〕018号）等有关规定精神，结合我街实际，制定本制度。

一、进一步规范财务支出报支流程

城市社区集体财务开支事项发生时，经手（办）人必须取得真实、合法、有效的原始凭证，注明用途和签字，并经证明人（验收人）核实、验收和签名，再由社区党组织、居委会负责人按规定程序审批，最后由代理会计审核记账。财务支出流程完成后，要按照财务公开程序进行公开。

二、进一步严格原始凭证审查制度

出纳员（报账员）受理报支时，须对原始凭证进行预审；代理会计受理报账时，须对原始凭证进行审查。原始凭证预审和审查的内容包括：

（一）原始凭证的真实性和合法性，即开支是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合财务管理制度规定。

（二）原始凭证的准确性和完整性，即票据是否数字准确、内容及附件齐全，经办人、证明（验收）人、审批人的签字是否完备，并符合审批权限的规定。

（出纳员）报账员和代理会计对不真实、不合法的原始凭证，有权不予受理且应立即制止和纠正，制止和纠正无效的应向街道提出书面报告，请求查明原因，追究有关当事人的责任。对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求经办人员按照财务制度的规定进行更正、补充。

三、进一步健全财务开支审批制度

城市社区应当健全财务开支审批制度。非工程建设类开支，单项业务在1000元（不含1000元）以下的，由社区党组织和居委会负责人审批；1000—5000元（不含5000元）的，发生前须由社区“两委会”集体研究，发生后由社区党组织、居委会负责人审批；5000—30000元（不含30000元）的，由城市社区党组织、社区居委会负责人和街道包居领导分别签署审批和审核意见（附表1）；超过30000元（含30000元）的，报街道包居领导审查同意后，由社区党组织、居委会负责人审批，凭合法票据和街道审查意见报支，金额超过500000元（含500000元）时，还需由街道主任签署审查意见（附表2）。工程建设项目，造价在50000元以下的，由社区“两委会”研究确定；超过50000元（含50000元）的，报街道包居领导审查同意后，提交社区“两委会”通过，金额超过500000元（含500000元）时，还需由街道主任签署审查意见。工程款开支由社区党组织和居委会负责人审批，凭合法票据支付（附表3）。付款、报账时需附工程建设项目立项批文、社区“两委会”会议记录或会议纪要、最高招标控制价审核文书、施工协议或合同、工程预决算、工程进度审核文件、工程变更设计文件、工程验收报告等相关材料。

四、进一步完善货币资金申领审批制度

城市社区集体发生财务支出事项，需使用、支取、转账时应当事先提交货币资金支付申请，注明使用人、款项的用途、金额、用款日期、支付方式等内容并附有效相关材料。其中：30000元(不含30000元)以下的须分别由社区党组织、居委会负责人分别签署审批和审核意见；超过30000元（含30000元）时，还须经街道包居领导审核同意并签名后方可领取（附表4）。

五、进一步明确监管问责

城市社区集体违反本制度规定，由街道办事处责令限期改正；逾期未改正的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员予以通报批评；涉嫌构成犯罪的，依法移送司法机关查处。

代理会计玩忽职守、弄虚作假、滥用职权、徇私舞弊的，由街道办事处给予解聘；给城市社区集体造成损失的，应当依法赔偿损失；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

出纳员（报账员）滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，按规定程序给予免职、党纪处分等处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

国家工作人员在实施监督管理中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，构成违纪的，给予党纪政务处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

附件：1.《祥平街道      社区非工程建设类开支审批表》

2.《祥平街道      社区非工程建设类开支审批表》

3.《祥平街道      社区工程建设类开支审批表》

4.《祥平街道      社区货币资金支付申请表》

厦门市同安区祥平街道办事处

2021年3月25日

附表1

祥平街道     社区非工程建设类开支审批表

日期：      年   月  日                        单位：元

备注：此表为城市社区非工程建设类财务开支金额5000-30000元以下（不含30000元）审批表。

附表2

祥平街道     社区非工程建设类开支审批表

日期：      年   月   日                       单位：元

备注：此表为城市社区非工程建设类开支金额30000元以上（含30000元）审批表。当开支金额在500000元以上（含500000元）时，需街道主任签署审批和审核意见。

附表3

祥平街道      社区工程建设类开支审批表

日期：      年   月   日                      单位：元

备注：此表为城市社区工程建设类开支金额50000元以上（含50000元）审批表。当开支金额在500000元以上（含500000元）时，需街道主任签署审批和审核意见。